{"id":53064,"date":"2024-02-26T15:08:44","date_gmt":"2024-02-26T15:08:44","guid":{"rendered":"https:\/\/lamarescapela.pt\/?p=53064"},"modified":"2024-02-26T15:12:01","modified_gmt":"2024-02-26T15:12:01","slug":"planificacion-sucesoria-en-portugal-guia-2024","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/lamarescapela.pt\/es\/conocimiento\/informacion-general\/planificacion-sucesoria-en-portugal-guia-2024\/","title":{"rendered":"Planificaci\u00f3n Sucesoria en Portugal &#8211; Gu\u00eda 2024"},"content":{"rendered":"<p><strong>\u00bfQu\u00e9 es la Planificaci\u00f3n Sucesoria?<\/strong><\/p>\n<p>En t\u00e9rminos generales, la planificaci\u00f3n sucesoria se puede definir como el conjunto de operaciones destinadas a la transmisi\u00f3n m\u00e1s eficiente posible, desde el punto de vista financiero o fiscal, del patrimonio de una persona en caso de fallecimiento.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong>\u00bfPor qu\u00e9 tiene sentido planificar la sucesi\u00f3n durante la vida?<\/strong><\/p>\n<p>Entre otros prop\u00f3sitos que puedan, en teor\u00eda, subyacer a esta planificaci\u00f3n, en la mayor\u00eda de los casos hay un inter\u00e9s en evitar posibles disputas familiares. De hecho, una \u00abtransmisi\u00f3n pac\u00edfica\u00bb permitir\u00e1 a las partes involucradas ahorrar tiempo y dinero en disputas legales. Por otro lado, el deseo de mantener los bienes, o parte de ellos, dentro de la esfera familiar, beneficiando a ciertos herederos (dentro de los l\u00edmites impuestos por la ley), se encuentra entre otras razones que llevan a m\u00e1s personas a planificar la sucesi\u00f3n durante su vida.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong>Compartir en Vida<\/strong><\/p>\n<p>Un ejemplo paradigm\u00e1tico de la planificaci\u00f3n sucesoria es compartir en vida, que se traduce en una donaci\u00f3n (como indica el nombre, se realiza a\u00fan en vida del donante), de todos o solo parte de los bienes, a uno o m\u00e1s de sus herederos leg\u00edtimos presuntos, siempre que se obtenga el consentimiento de los dem\u00e1s.<\/p>\n<p>Los herederos leg\u00edtimos del donante son: el c\u00f3nyuge, descendientes y ascendientes.<\/p>\n<p>Compartir en vida es una forma de anticipar el inicio del disfrute de los bienes que pertenecer\u00e1n a la herencia y de obtener consensos entre ellos, ya que la ley requiere el consentimiento de todos. Cabe se\u00f1alar que la anticipaci\u00f3n de la transmisi\u00f3n de los bienes del donante a trav\u00e9s del compartir en vida no implica necesariamente la p\u00e9rdida inmediata de la posibilidad de que el donante contin\u00fae usando y disfrutando de los mismos hasta su muerte.<\/p>\n<p>En el momento del compartir, los donatarios se comprometen a pagar a los dem\u00e1s herederos leg\u00edtimos presuntos la parte que les correspond\u00eda en los bienes recibidos (tornas). Si estos no se pagan de inmediato, las tornas quedan sujetas a actualizaci\u00f3n monetaria.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong>El Testamento<\/strong><\/p>\n<p>La ley define el testamento como el acto unilateral y revocable por el cual una persona dispone, despu\u00e9s de la muerte, de todos sus bienes o parte de ellos.<\/p>\n<p>Es un negocio unilateral porque la declaraci\u00f3n de voluntad del autor no necesita ser llevada al conocimiento de los destinatarios, y tambi\u00e9n es singular ya que la ley proh\u00edbe los testamentos comunes, en los que intervienen dos o m\u00e1s personas. Tambi\u00e9n es un acto personal porque no puede hacerse a trav\u00e9s de un apoderado. Contrariamente al compartir en vida, el testamento y todo lo que en \u00e9l se define solo tendr\u00e1 efectos despu\u00e9s de la muerte del testador.<\/p>\n<p>A trav\u00e9s del testamento, su autor puede disponer del destino de sus bienes, siendo comunes las cl\u00e1usulas por las cuales se instituyen herederos de la totalidad de la herencia o de parte de ella.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong>Tipos de Testamento<\/strong><\/p>\n<p>El testamento es libremente revocable por su autor y puede adoptar una de dos formas: el testamento p\u00fablico y el cerrado. El primero se realiza ante notario, en presencia del testador y dos testigos; el segundo est\u00e1 escrito y firmado por el testador (o por otra persona a su solicitud), o escrito por otra persona a solicitud del testador y firmado por \u00e9l, y luego debe ser aprobado por un notario seg\u00fan la ley notarial, bajo pena de nulidad.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong>Para Ciudadanos Extranjeros<\/strong><\/p>\n<p>Los testamentos son concebibles para elegir la ley que desean aplicar a su sucesi\u00f3n, seg\u00fan lo permitido por el reglamento sucesorio europeo, que a menudo incluso puede ser una ley extranjera con la cual el testador est\u00e1 m\u00e1s familiarizado, especialmente su ley personal.<\/p>\n<p>Una pregunta que se plantea con frecuencia, porque es permitida por algunos sistemas legales extranjeros, tiene que ver con la posibilidad de testar a favor de las mascotas. En el caso portugu\u00e9s, estas no tienen capacidad sucesoria. Sin embargo, hay alternativas para lograr este prop\u00f3sito, que pueden incluir disposiciones sujetas a condici\u00f3n.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong>L\u00edmites al Testamento<\/strong><\/p>\n<p>Al testador se le proh\u00edbe disponer de m\u00e1s de un tercio de la herencia (en algunos casos la mitad o incluso dos tercios), ya que la ley reserva la parte restante a los herederos leg\u00edtimos, quienes solo pueden ser privados de ella en casos especiales. A esta porci\u00f3n de bienes de la que el testador no puede disponer porque est\u00e1 legalmente reservada a los herederos leg\u00edtimos, la ley la llama <em>leg\u00edtima<\/em>.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong>C\u00f3mo Transmitir un Bien Espec\u00edfico a un Heredero Espec\u00edfico<\/strong><\/p>\n<p>En los casos en que el testador quisiera que un bien espec\u00edfico (o bienes) fueran para un heredero espec\u00edfico, la leg\u00edtima puede ser sustituida por un legado a ese mismo heredero (legado en sustituci\u00f3n de la leg\u00edtima), con lo que el testador llena la misma con el bien o bienes deseados. Sin embargo, en estos casos, este legado debe ser aceptado por el heredero, ya que al aceptarlo, pierde el derecho a la <em>leg\u00edtima<\/em>.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong>C\u00f3nyuges<\/strong><\/p>\n<p>Espec\u00edficamente en lo que respecta a los c\u00f3nyuges, desde el 1 de septiembre de 2018, se les permite, en una convenci\u00f3n prenupcial, renunciar rec\u00edprocamente a la condici\u00f3n de heredero leg\u00edtimo del otro cuando el r\u00e9gimen aplicable al matrimonio es el de separaci\u00f3n de bienes.<\/p>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p><strong>Parejas de Hecho<\/strong><\/p>\n<p>A pesar de la protecci\u00f3n y los efectos reconocidos por la ley para las situaciones de uni\u00f3n de hecho, sus miembros no son considerados herederos el uno del otro. Por lo tanto, exista o no hijos de la relaci\u00f3n, el testamento reviste gran relevancia para asegurar el futuro del otro.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p><strong>Ejecutor Testamentario<\/strong><\/p>\n<p>Anticipando las preocupaciones del testador, entre las cuales estar\u00e1 con frecuencia la de liberar a los familiares de las (a menudo penosas) burocracias asociadas a la herencia, de vigilar el cumplimiento del testamento y\/o su ejecuci\u00f3n y, en \u00faltima instancia, de reducir los conflictos intra o extrafamiliares, merece destacarse la llamada testamentar\u00eda. El albacea es nombrado por el testador y se encarga de vigilar el cumplimiento del testamento o de ejecutar todo o parte de \u00e9l. El albacea no tiene que ser heredero o legatario del testador; no tiene que aceptar forzosamente la testamentar\u00eda. Sin embargo, el testador puede asignar un honorario por su ejercicio en el testamento y sus atribuciones pueden y deben especificarse en el propio testamento, posiblemente correspondiendo a las funciones del administrador de la herencia. En este caso, sus responsabilidades incluyen informar del fallecimiento a la Autoridad Tributaria y presentar la declaraci\u00f3n del Impuesto de Sello.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong>Fiscalidad<\/strong><\/p>\n<p>En materia de tributaci\u00f3n, debe distinguirse la naturaleza de los sucesores, ya que la legislaci\u00f3n fiscal exonera del Impuesto de Sello al c\u00f3nyuge, descendientes y ascendientes. A efectos fiscales, la ley equipara al conviviente de hecho con el c\u00f3nyuge fallecido, eximi\u00e9ndolo tambi\u00e9n del impuesto. Para otros herederos y legatarios, la tasa aplicable a la adquisici\u00f3n hereditaria es del 10% del valor de los bienes, que se calcular\u00e1 seg\u00fan el C\u00f3digo del Impuesto de Sello.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>\u00bfQu\u00e9 es la Planificaci\u00f3n Sucesoria? En t\u00e9rminos generales, la planificaci\u00f3n sucesoria se puede definir como el conjunto de operaciones destinadas a la transmisi\u00f3n m\u00e1s eficiente posible, desde el punto de vista financiero o fiscal, del patrimonio de una persona en caso de fallecimiento. &nbsp; \u00bfPor qu\u00e9 tiene sentido planificar la sucesi\u00f3n durante la vida? 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